Todas las deducciones por comunidad autónoma en la declaración de la Renta

Cada año, muchos contribuyentes esperan con ansias que su declaración de la Renta, cuya campaña arranca este 2 de abril,  resulte en una devolución, es decir, que Hacienda les devuelva una parte del dinero que ya pagaron a lo largo del año. Aunque no siempre es posible lograr este resultado, existe una herramienta fundamental que puede jugar a favor del ciudadano: las deducciones autonómicas.

Estas deducciones representan un gran apoyo, ya que tienen el potencial de transformar una declaración "a pagar" en una "a devolver", e incluso pueden aumentar el monto que el contribuyente recibe como devolución o reducir lo que debe abonar. Las deducciones varían dependiendo de la comunidad autónoma, por lo que es fundamental que los ciudadanos se informen sobre los beneficios disponibles en su región.

¿Cómo acceder a las deducciones autonómicas?

Para beneficiarse de estas deducciones, es necesario cumplir dos requisitos básicos:

1. Cumplir los criterios establecidos en cada deducción: Las condiciones pueden incluir aspectos como el tipo de ingreso del contribuyente, su situación familiar o la naturaleza de la deducción, como la inversión en vivienda o el cuidado de familiares.

2. Ser residente fiscal en la comunidad autónoma correspondiente: Esto implica haber residido en la comunidad al menos 183 días durante el ejercicio fiscal del año en cuestión (en este caso, 2023).

Cada comunidad autónoma tiene una serie de deducciones propias que se ajustan a su contexto socioeconómico y necesidades locales. A continuación, destacamos algunas de las deducciones más relevantes en diversas regiones:

Deducciones más comunes en diversas comunidades autónomas

Andalucía

Entre las deducciones destacadas en Andalucía se encuentran las de inversión en vivienda habitual protegida, ayudas a familias monoparentales, y beneficios para familias numerosas, entre otras. También se contemplan deducciones por adopción, asistencia a personas con discapacidad, y apoyo a la compra de acciones de empresas.

• Por inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida y por las personas jóvenes
• Por cantidades invertidas en el alquiler de la vivienda habitual
• Por nacimiento, adopción de hijos o acogimiento familiar de menores.
• Por adopción de hijos en el ámbito internacional
• Para el padre o madre de familia monoparental y, en su caso, con ascendientes mayores de 75 años

• Para familia numerosa
• Por gastos educativos
• Para contribuyentes con discapacidad
• Para contribuyentes con cónyuges o parejas de hecho con discapacidad
• Por asistencia a personas con discapacidad
• Por ayuda doméstica
• Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o ampliación de capital en las sociedades mercantiles
• Para gastos de defensa jurídica de la relación laboral
• Por donativos con finalidad ecológica

Aragón

En Aragón, los contribuyentes pueden aprovechar deducciones por el nacimiento o adopción de hijos, especialmente si tienen un grado de discapacidad. Además, existen incentivos para aquellos que adquieran vivienda habitual en zonas rurales y ayudas por la adopción internacional.

• Por nacimiento o adopción del tercer hijo o sucesivos
• Por nacimiento o adopción de un hijo con un grado de discapacidad igual o superior al 33 por 100
• Por adopción internacional de niños
• Por el cuidado de personas dependientes
• Por donaciones con finalidad ecológica y en investigación y desarrollo científico y técnico

• Por adquisición de vivienda habitual por víctimas del terrorismo
• Por inversión en acciones de entidades que cotizan en el segmento de empresas en expansión del Mercado Alternativo Bursátil
• Por inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación
• Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual en núcleos rurales o análogos
• Por adquisición de libros de texto y material escolar
• Por arrendamiento de vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación en pago

• Por arrendamiento de vivienda social (deducción del arrendador)
• Para mayores de 70 años
• Por nacimiento o adopción del primer y/o segundo hijo en poblaciones de menos de 10.000 habitantes
• Por gastos de guardería de hijos menores de 3 años
• Por inversión en entidades de la economía social
• Por residencia en determinados municipios
• Por acogimiento de personas o familias ucranianas desplazadas con motivo del conflicto armado
• Por ayudas de carácter humanitario al pueblo ucraniano con motivo del conflicto armado en su país

Asturias

Asturias destaca por sus deducciones relacionadas con la familia y la discapacidad, como el apoyo a la adopción o el acogimiento de mayores de 65 años. También hay beneficios para la rehabilitación de viviendas y ayudas para el establecimiento en zonas de riesgo de despoblación.

• Por acogimiento no remunerado de mayores de 65 años
• Por adquisición o adecuación de la vivienda habitual para contribuyentes con discapacidad
• Por inversión en vivienda habitual que tenga la consideración de protegida
• Por arrendamiento de vivienda habitual
• Por adopción internacional de menores
• Por partos múltiples o por dos o más adopciones constituidas en la misma fecha
• Para familias numerosas
• Para familias monoparentales
• Por acogimiento familiar de menores
• Por certificación de la gestión forestal sostenible

• Por gastos de descendientes en centros de cero a tres años
• Por adquisición de libros de texto y material escolar
• Por nacimiento o adopción de segundo y sucesivos hijos en concejos en riesgo de despoblación
• Para contribuyentes que se establezcan como trabajadores por cuenta propia, o autónomos en concejos en riesgo de despoblación
• Por gastos de transporte público para residentes en concejos en riesgo de despoblación

• Por gastos de formación en que hayan incurrido los contribuyentes que desarrollen trabajos especialmente cualificados, relacionados directa y principalmente con actividades de investigación y desarrollo, científicas o de carácter técnico
• Para contribuyentes que trasladen su domicilio fiscal al Principado de Asturias por motivos laborales
• Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual en concejos en riesgo de despoblación
• Por adquisición de vehículos eléctricos
• Por el cuidado de descendientes o adoptados de hasta 25 años de edad
• Por emancipación de jóvenes de hasta 35 años de edad
• Por la obtención de ayudas o subvenciones otorgadas por el Principado de Asturias a enfermos de Esclerosis Lateral Amiotrófica

Baleares

En las Islas Baleares, se pueden deducir gastos relacionados con la sostenibilidad de la vivienda, así como donativos a entidades de investigación o el fomento de la lengua catalana. También se contemplan deducciones por la adquisición de material escolar y por el alquiler de vivienda.

• Por determinadas inversiones de mejora de la sostenibilidad en la vivienda habitual
• Por arrendamiento de la vivienda habitual en el territorio de las Islas Baleares
• Por determinadas subvenciones y ayudas otorgadas por razón de una declaración de zona afectada gravemente por una emergencia de protección civil
• Para compensar el incremento del coste de los préstamos o créditos hipotecarios con tipo de interés variable (deducción temporal)
• Por obtención de subvenciones o ayudas para paliar el impacto provocado por la inflación durante el año 2023
• Por gastos de adquisición de libros de texto
• Por gastos de aprendizaje extraescolar de idiomas extranjeros
• Para cursar estudios de educación superior fuera de la isla de residencia habitual

• Por arrendamiento de bienes inmuebles en el territorio de las Islas Baleares destinados a vivienda (deducción del arrendador)
• Por arrendamiento de vivienda en el territorio de las Islas Baleares derivado del traslado temporal de residencia por motivos laborales
• Por donaciones a determinadas entidades destinadas a la investigación, el desarrollo científico o tecnológico, o la innovación
• Por donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración empresarial, relativos al mecenazgo cultural, científico y de desarrollo tecnológico y al consumo cultural
• Por donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración, relativos al mecenazgo deportivo

• Por donaciones a determinadas entidades que tengan por objeto el fomento de la lengua catalana
• Por donaciones a entidades del tercer sector
• Para los declarantes con discapacidad física, psíquica o sensorial o con descendientes con esta condición
• Por gastos relativos a los descendientes o acogidos menores de seis años por motivos de conciliación
• Por nacimiento
• Por adopción
• Por inversión en la adquisición de acciones o de participaciones sociales de nuevas entidades o de reciente creación.

Canarias

En Canarias, las deducciones son especialmente relevantes para aquellos que realicen donaciones a fines ecológicos o culturales, así como para los que realicen reformas en viviendas destinadas a la protección del patrimonio histórico.

• Por donaciones con finalidad ecológica
• Por donaciones para la rehabilitación o conservación del patrimonio histórico de Canarias
• Por donaciones y aportaciones para fines culturales, deportivos, investigación o docencia
• Por donaciones a entidades sin ánimo de lucro
• Por cantidades destinadas por sus titulares a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles declarados de interés cultural

• Por gastos de estudios
• Por gastos de estudios en educación infantil, primaria, enseñanza secundaria obligatoria, bachillerato y formación profesional de grado medio
• Por trasladar la residencia habitual a otra isla del Archipiélago para realizar una actividad laboral por cuenta ajena o una actividad económica
• Por donaciones en metálico a descendientes o adoptados menores de 35 años para la adquisición o rehabilitación de su primera vivienda habitual
• Por nacimiento o adopción de hijos
• Por contribuyentes con discapacidad y mayores de 65 años
• Por acogimiento de menores
• Para familias monoparentales
• Por gastos de guardería
• Por familia numerosa
• Por inversión en vivienda habitual

• Por obras de rehabilitación energética y reforma de la vivienda habitual
• Por obras de adecuación de la vivienda habitual por personas con discapacidad
• Por alquiler de vivienda habitual
• Por arrendamiento de vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación en pago
• Por gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas de arrendamientos de vivienda (deducción del arrendador)
• Por contribuyentes desempleados
• Por gasto de enfermedad (general)
• Por familiares dependientes con discapacidad
• Por el alza de precios

 

Cantabria

Los contribuyentes pueden deducir el arrendamiento de vivienda para jóvenes, mayores y personas con discapacidad, además de los gastos de guardería, cuidado de familiares, y donativos a fundaciones. También hay deducciones por acogimiento familiar, obras de mejora y por inversiones en la economía social.

• Por arrendamiento de vivienda habitual por jóvenes, mayores y personas con discapacidad
• Por cuidado de familiares
• Por obras de mejora
• Por donativos a fundaciones o al Fondo Cantabria Coopera o a Asociaciones que persigan entre sus fines el apoyo a personas con discapacidad

• Por acogimiento familiar de menores
• Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales de nuevas entidades o de reciente creación
• Por gastos de enfermedad
• Por gastos de guardería
• Para familias monoparentales
• Por nacimiento y adopción de hijos
• Por arrendamiento de vivienda situada en zonas de Cantabria con reto demográfico que constituya o vaya a constituir la vivienda habitual del arrendatario
• Por gastos de guardería para contribuyentes que tengan su residencia habitual en zonas rurales de Cantabria con reto demográfico
• Por los gastos ocasionados al trasladar la residencia habitual a una zona de Cantabria con reto demográfico por motivos laborales por cuenta ajena o por cuenta propia
• Por inversiones o donaciones a entidades de la Economía Social establecidas en Cantabria

Castilla-La Mancha

Las deducciones incluyen el nacimiento o adopción de hijos, gastos educativos y de guardería, y apoyo a familias numerosas y monoparentales. También se benefician los arrendamientos de vivienda y las donaciones para fines culturales y sociales.

• Por nacimiento o adopción de hijos
• Por familia numerosa
• Por familia monoparental
• Por gastos en la adquisición de libros de texto, por la enseñanza de idiomas y otros gastos relacionados con la educación
• Por gastos de guardería
• Por discapacidad del contribuyente
• Por discapacidad de ascendientes o descendientes
• Para contribuyentes mayores de 75 años
• Por el cuidado de ascendientes mayores de 75 años

• Por acogimiento familiar no remunerado de menores
• Por acogimiento no remunerado de mayores de 65 años o con discapacidad
• Por arrendamiento de vivienda habitual por menores de 36 años
• Por arrendamiento de vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación en pago
• Por arrendamiento de vivienda habitual por familias numerosas
• Por arrendamiento de vivienda habitual por familias monoparentales
• Por arrendamiento de vivienda habitual por personas con discapacidad
• Por cantidades donadas para la cooperación internacional al desarrollo y a las entidades para la lucha contra la pobreza, la exclusión social y la ayuda a personas con discapacidad

• Por donaciones con finalidad en investigación y desarrollo científico e innovación empresarial
• Por donaciones de bienes culturales y contribuciones a favor de la conservación, reparación y restauración de bienes pertenecientes al patrimonio cultural de Castilla-La Mancha, y para fines culturales, incluidos en el plan de mecenazgo cultural de Castilla-La Mancha
• Por los gastos en intereses por la financiación ajena de la adquisición de primera vivienda habitual por menores de 40 años
• Por residencia habitual en zonas rurales
• Por adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual en zonas rurales
• Por traslado de vivienda habitual
• Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o ampliación de capital en las sociedades mercantiles
• Por inversión en entidades de la economía social

Castilla y León

En Castilla y León, los beneficios incluyen deducciones por la adquisición o rehabilitación de viviendas en núcleos rurales y por la inversión en patrimonio histórico. Además, hay incentivos por el fomento de la movilidad sostenible y la economía social.

• Por familia numerosa
• Por nacimiento o adopción de hijos
• Por partos o adopciones múltiples
• Por cuidado de hijos menores
• Por gastos de adopción
• Por cuotas a la Seguridad Social de empleados del hogar
• Para contribuyentes afectados por discapacidad
• Por adquisición o rehabilitación de vivienda por jóvenes en núcleos rurales
• Por inversión en instalaciones medioambientales y de adaptación a personas con discapacidad en vivienda habitual

• Por inversión en rehabilitación de viviendas destinadas a alquiler en núcleos rurales
• Por alquiler de vivienda habitual para jóvenes
• Para el fomento de emprendimiento
• Por cantidades invertidas en la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural de Castilla y León
• Por cantidades donadas a Fundaciones de Castilla y León y para la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural
• Por cantidades donadas para el fomento de la investigación, el desarrollo y la innovación
• Para el fomento de la movilidad sostenible
• Por adquisición de vivienda de nueva construcción para residencia habitual

Cataluña

Se pueden deducir gastos por nacimiento o adopción de hijos, alquiler de vivienda habitual, intereses de préstamos para másteres y doctorados, y por donativos a entidades culturales y científicas. También se beneficia la rehabilitación de viviendas y las inversiones en empresas emergentes.

• Por el nacimiento o adopción de un hijo
• Por alquiler de la vivienda habitual
• Por el pago de intereses de préstamos para los estudios de máster y doctorado
• Para contribuyentes que hayan quedado viudos en los ejercicios 2021, 2022 y 2023
• Por donativos a entidades que fomentan el uso de la lengua catalana o de la occitana

• Por donativos a entidades que fomentan la investigación científica y el desarrollo y la innovación tecnológicos
• Por rehabilitación de la vivienda habitual
• Por donaciones a determinadas entidades en beneficio del medio ambiente, la conservación del patrimonio natural y de custodia del territorio
• Por inversión por un ángel inversor para la adquisición de acciones o participaciones sociales
• Tramo autonómico de la deducción por inversión en vivienda habitual
• Por obligación de presentar la declaración del IRPF en razón de tener más de un pagador

Extremadura

 Las deducciones incluyen trabajo dependiente, acogimiento de menores, cuidado de familiares con discapacidad, y arrendamiento de vivienda habitual. También hay deducciones por adquisición de vivienda para jóvenes, material escolar y por vivir en municipios rurales de menos de 3,000 habitantes.

• Por trabajo dependiente
• Por partos múltiples
• Por acogimiento de menores
• Por cuidado de familiares con discapacidad
• Por cuidado de hijos menores de hasta 14 años inclusive
• Para contribuyentes viudos
• Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual para jóvenes y para víctimas del terrorismo
• Por arrendamiento de vivienda habitual

• Por la compra de material escolar
• Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o ampliación de capital en las sociedades
• Por adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual en zonas rurales
• Por residir habitualmente en municipios y entidades locales menores de Extremadura con población inferior a 3.000 habitantes
• Por intereses de financiación ajena para la inversión en vivienda habitual para jóvenes

Galicia

Se pueden deducir gastos por nacimiento o adopción de hijos, alquiler de vivienda habitual, y por inversión en nuevas tecnologías y energías renovables. Además, hay deducciones por la rehabilitación de inmuebles históricos, inversión en empresas agrarias y proyectos de aldeas modelo.

• Por nacimiento o adopción de hijos
• Para familias con dos hijos e hijas
• Por familia numerosa
• Por acogimiento de menores
• Por cuidado de hijos menores
• Por contribuyentes con discapacidad, de edad igual o superior a 65 años, que precisen ayuda de terceras personas
• Por alquiler de la vivienda habitual
• Por gastos dirigidos al uso de nuevas tecnologías en los hogares gallegos
• Por inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación
• Por inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación y su financiación
• Por inversión en acciones de entidades que cotizan en el segmento de empresas en expansión del mercado alternativo bolsista
• Por donaciones con finalidad en investigación y desarrollo científico e innovación tecnológica
• Por inversión en instalaciones de climatización y/o agua caliente sanitaria que empleen energías renovables en la vivienda habitual y destinadas exclusivamente al autoconsumo

• Por rehabilitación de bienes inmuebles situados en centros históricos
• Por inversión en empresas que desarrollen actividades agrarias
• Por determinadas subvenciones y/o ayudas obtenidas a consecuencia de los daños causados por los incendios que se produjeron en Galicia durante el mes de octubre del año 2017
• Para paliar los daños causados por la explosión de material pirotécnico que tuvo lugar en Tui durante el mes de mayo del 2018
• Por obras de mejora de eficiencia energética en edificios de viviendas o en viviendas unifamiliares
• Por las ayudas y subvenciones recibidas por los deportistas de alto nivel de Galicia
• Por adquisición y rehabilitación de viviendas en los proyectos de aldeas modelo

Madrid

Se pueden deducir gastos por nacimiento o adopción de hijos, acogimiento familiar, cuidado de ascendientes y por arrendamiento de vivienda habitual. Además, hay deducciones por gastos educativos, adquisición de vivienda habitual, y por donativos a fundaciones y clubes deportivos. También se aplica la deducción por el fomento del autoempleo de jóvenes y por inversiones en entidades nuevas.

• Por nacimiento o adopción de hijos
• Por adopción internacional de niños
• Por acogimiento familiar de menores
• Por acogimiento no remunerado de mayores de 65 años y/o con discapacidad
• Por cuidado de ascendientes
• Por arrendamiento de la vivienda habitual
• Por gastos derivados del arrendamiento de viviendas
• Por donativos a fundaciones y clubes deportivos
• Por el incremento de los costes de la financiación ajena para la inversión en vivienda habitual derivado del alza de los tipos de interés (no aplicable 2023)

• Por gastos educativos
• Por cuidado de hijos menores de 3 años, mayores dependientes y personas con discapacidad
• Por el pago de intereses de préstamos para la adquisición de vivienda por jóvenes menores de treinta años
• Por el pago de intereses de préstamos a estudios de Grado, Máster y Doctorado
• Por adquisición de vivienda habitual por nacimiento o adopción de hijos
• Por la obtención de la condición de familia numerosa de categoría general o especial
• Para familias con dos o más descendientes e ingresos reducidos
• Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales de nuevas entidades o de reciente creación
• Para el fomento del autoempleo de jóvenes menores de 35 años
• Por inversiones realizadas en entidades cotizadas en el mercado alternativo bursátil

Murcia

Las deducciones incluyen inversión en vivienda habitual para jóvenes, donativos para la protección del patrimonio cultural y la investigación biosanitaria. También hay deducciones por gastos de guardería, adquisición de material escolar, y por inversión en energías renovables y dispositivos de ahorro de agua.

• Por inversión en vivienda habitual por jóvenes de edad igual o inferior a 35 años
• Por donativos para la protección del patrimonio cultural de la Región de Murcia o la promoción de actividades culturales, artísticas, sociales, científico-tecnológicas y medioambientales
• Por donativos para la investigación biosanitaria
• Por donaciones de bienes inscritos en el Inventario del Patrimonio Cultural de la Comunidad Autónoma de la Región de Murcia

• Por gastos de guardería
• Por inversiones en dispositivos domésticos de ahorro de agua
• Por inversión en instalaciones de recursos energéticos renovables
• Por inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación
• Por inversión en acciones de entidades que cotizan en el segmento de empresas en expansión del mercado alternativo bursátil
• Por gastos en la adquisición de material escolar y libros de texto
• Por nacimiento o adopción
• Para contribuyentes con discapacidad
• Por conciliación
• Por acogimiento no remunerado de mayores de sesenta y cinco años y/o personas con discapacidad
• Por arrendamiento de vivienda habitual
• Para mujeres trabajadoras
• Por adquisición de nueva vivienda habitual o ampliación de la vivienda habitual actual por familias numerosas

La Rioja

Se pueden deducir gastos por nacimiento y adopción de hijos, así como por la adquisición, rehabilitación o construcción de vivienda habitual en pequeños municipios. También hay deducciones por gastos en escuelas infantiles y por inversiones en vehículos eléctricos, bicicletas no asistidas, y en la adecuación de viviendas para personas con discapacidad.

• Por nacimiento y adopción de hijos
• Por la adquisición, construcción o rehabilitación de vivienda habitual en pequeños municipios de La Rioja
• Por gastos en escuelas infantiles, centros de educación infantil o personal contratado para el cuidado de hijos de 0 a 3 años para contribuyentes que fijen su residencia habitual en pequeños municipios de La Rioja
• Por cada menor en régimen de acogimiento familiar de urgencia, temporal o permanente o guarda con fines de adopción
• Por cada hijo de 0 a 3 años de contribuyentes que tengan su residencia o trasladen la misma a pequeños municipios de La Rioja en el periodo impositivo y la mantengan durante un plazo de al menos 3 años consecutivos

• Por cada hijo de 0 a 3 años en escuelas infantiles o centros de educación infantil de cualquier municipio de La Rioja
• Por adquisición de vehículos eléctricos nuevos
• Por acceso a Internet para los jóvenes emancipados
• Por suministro de luz y gas de uso doméstico para los jóvenes emancipados
• Por inversión en vivienda habitual de jóvenes menores de 36 años
• Por arrendamiento de vivienda habitual para contribuyentes menores de 36 años
• Por adquisición de bicicletas de pedaleo no asistido
• Por las cantidades invertidas en obras de rehabilitación de la vivienda habitual
• Por cantidades invertidas en adquisición o construcción de vivienda habitual para jóvenes
• Por adquisición o rehabilitación de segunda vivienda en el medio rural
• Por obras de adecuación de vivienda habitual en La Rioja para personas con discapacidad
• Por donaciones irrevocables, puras y simples en materia de mecenazgo
• Por cantidades destinadas a investigación, conservación, restauración, rehabilitación o consolidación de bienes que formen parte del patrimonio histórico de La Rioja
• Para fomentar el ejercicio físico y la práctica deportiva
• Para paliar la subida de los intereses de los préstamos hipotecarios destinados a la adquisición de vivienda habitual

Comunidad Valenciana

Se pueden deducir por nacimiento, adopción, acogimiento familiar, familia numerosa o monoparental, y gastos de guardería. También por conciliación familiar, adquisición de vivienda habitual (especialmente para jóvenes y discapacitados) y arrendamiento de vivienda.

Incluye deducciones por donativos al patrimonio cultural, energías renovables, material escolar, vehículos nuevos y mejora de la accesibilidad en viviendas. Además, hay deducciones por vivir en zonas de despoblamiento, tratamientos de salud, fertilidad y por donaciones relacionadas con el Covid-19.

• Por nacimiento, adopción o acogimiento familiar
• Por nacimiento o adopción múltiples
• Por nacimiento o adopción de hijos con discapacidad
• Por familia numerosa o monoparental
• Por las cantidades destinadas a la custodia no ocasional en guarderías y centros de primer ciclo de educación infantil de hijos o acogidos en la modalidad de acogimiento permanente, menores de tres años
• Por conciliación del trabajo con la vida familiar
• Por contribuyentes con discapacidad, en grado igual o superior al 33 por 100, de edad igual o superior a 65 años

• Por ascendientes mayores de 75 años o mayores de 65 años con discapacidad
• Por contratar de manera indefinida a personas afiliadas en el Sistema Especial de Empleados de Hogar del Régimen General de la Seguridad Social para el cuidado de personas
• Por obtención de rentas derivadas de arrendamientos de vivienda, cuya renta no supere el precio de referencia de los alquileres privados de la Comunitat Valenciana (deducción del arrendador)
• Por primera adquisición de su vivienda habitual por contribuyentes de edad igual o inferior a 35 años

• Por adquisición de vivienda habitual por personas con discapacidad
• Por cantidades destinadas a la adquisición o rehabilitación de vivienda habitual, procedentes de ayudas públicas
• Por arrendamiento o pago para la cesión en uso de la vivienda habitual
• Por arrendamiento de una vivienda, como consecuencia de la realización de una actividad, por cuenta propia o ajena, en distinto municipio
• Por cantidades invertidas en instalaciones de autoconsumo o de generación de energía eléctrica o térmica a través de fuentes renovables
• Por donaciones con finalidad ecológica
• Por donaciones de bienes integrantes del Patrimonio Cultural Valenciano
• Por donativos para la conservación, reparación y restauración de bienes integrantes del Patrimonio Cultural Valenciano
• Por cantidades destinadas por sus titulares a la conservación, reparación y restauración de bienes integrantes del Patrimonio Cultural Valenciano Por donaciones destinadas al fomento de la Lengua Valenciana

• Por donaciones o cesiones de uso o comodatos para otros fines de carácter cultural, científico o deportivo no profesional
• Por contribuyentes con dos o más descendientes
• Por el incremento de los costes de la financiación ajena en la inversión de la vivienda habitual
• Por cantidades destinadas a la adquisición de material escolar
• Por obras de conservación o mejora de la calidad, sostenibilidad y accesibilidad en la vivienda habitual, efectuadas en el período
• Por obras de conservación o mejora de la calidad, sostenibilidad y accesibilidad en la vivienda habitual efectuadas en 2014 y 2015
• Por cantidades destinadas a abonos culturales
• Por adquisición de vehículos nuevos pertenecientes a las categorías incluidas en la Orden 5/2020, de 8 de junio

• Por inversión en adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación
• Por residir habitualmente en un municipio en riesgo de despoblamiento
• Por las cantidades satisfechas en tratamientos de fertilidad realizados en clínicas o centros autorizados
• Por cantidades satisfechas en determinados gastos de salud
• Por cantidades satisfechas en gastos asociados a la práctica del deporte y actividades saludables
• Por cantidades procedentes de ayudas públicas concedidas por la Generalitat en virtud del Decreto Ley 3/2020, de 10 de abril, a trabajadores y las trabajadoras afectados por un ERTE y a los que han reducido la jornada laboral por conciliación familiar con motivo de la declaración del estado de alarma por la crisis sanitaria provocada por la Covid-19
• Por donaciones dinerarias dirigidas a financiar programas de investigación, innovación y desarrollo científico o tecnológico en el campo del tratamiento y prevención de las infecciones producidas por el Covid-19
• Por donaciones para contribuir a la financiación de los gastos ocasionados por la crisis sanitaria producida por la Covid-19.

¿Qué más debe saber el contribuyente?

Cada comunidad autónoma tiene un conjunto específico de deducciones, y muchas de ellas están diseñadas para apoyar a las familias, jóvenes, personas con discapacidad y aquellos que viven en zonas rurales o menos pobladas. Es importante que los contribuyentes se informen a fondo sobre las deducciones disponibles en su comunidad y que cumplan con los requisitos establecidos.

La Agencia Tributaria ha puesto a disposición un Manual de Renta donde se detallan todas las deducciones autonómicas, clasificados por cada región. Esto facilita el acceso a la información y asegura que los ciudadanos puedan aprovechar al máximo los beneficios fiscales que les corresponden.

A todo esto, las deducciones autonómicas son una excelente forma de optimizar el resultado de la declaración de la Renta. Aprovecharlas puede significar una devolución más alta o incluso transformar una deuda en un reembolso. Por ello, es clave revisar cada año las deducciones aplicables en nuestra comunidad para no dejar pasar ninguna oportunidad.

Puntos clave:

• Deducciones Autonómicas: Las deducciones varían según la comunidad autónoma y pueden transformar una deuda tributaria en una devolución o aumentar el monto de la devolución.
• Requisitos para Acceder: Es necesario cumplir con los criterios establecidos para cada deducción y ser residente fiscal en la comunidad autónoma correspondiente durante el ejercicio fiscal.
• Deducciones Comunes: Algunas de las deducciones más comunes incluyen beneficios por nacimiento o adopción de hijos, adquisición de vivienda, gastos educativos, y cuidado de familiares.
• Beneficios Fiscales: Las deducciones autonómicas pueden beneficiar a familias, jóvenes, personas con discapacidad y quienes viven en zonas rurales, optimizando el resultado de la declaración de la Renta.